工伤保险每月缴费金额是否由个人承担
2025年工伤保险缴费标准显示，费用完全由用人单位缴纳，个人无需支付任何款项。缴费基数通常为职工月平均工资的0.2%-1.9%，具体比例根据行业风险等级划分，建筑等高风险行业费率可达1.5%以上，而办公室文职等低风险岗位仅需0.5%左右。
工伤保险缴费机制解析
用人单位每月按照当地社保部门核定的行业基准费率缴纳，这个数字并非固定不变——人力资源和社会保障部每两年会根据企业工伤发生率进行浮动调整。比如某制造企业若连续三年无工伤事故，其费率可能从1.2%下调至0.9%，反之则可能上浮30%。
八类行业风险等级对应费率
第一类风险最小行业（如会计师事务所）执行0.5%基准费率，而第八类高风险行业（如井下采矿）则需缴纳1.91%。值得注意的是，外卖平台等新兴灵活用工行业，2025年起已被单独划归为第五类风险层级，适用1.2%的折中费率。
缴费基数计算的特殊情形
对于工资波动较大的销售人员，法规明确以本人上年度月均工资为基准，但当该数额低于当地社平工资60%时，则按照60%保底线计算。反之若超过社平工资300%，则按300%封顶值核定。这种"托底限高"机制既保障劳动者权益，也避免企业过重负担。
跨地区经营企业的参保规则
集团公司在不同城市设立分支机构时，2025年新规允许在总部所在地集中参保，但必须按照各分支机构实际用工所在地的费率标准分别核算。例如某连锁餐饮企业在北京参保，其上海分店的费率需适用上海市餐饮业1.1%的标准，而非北京的0.8%。
Q&A常见问题
自由职业者能否自愿参加工伤保险
2025年试点省份已开放新业态从业者单险种参保通道，外卖骑手等灵活就业人员可通过平台企业集体参保，每月缴费约120-180元，由平台代扣代缴并开具电子参保证明。
工伤保险费是否计入个税抵扣
由于该险种完全由企业承担，个人既不需要缴费，所以说也无法享受个税专项扣除。但企业缴纳的工伤保险费用可计入经营成本，在计算企业所得税时进行税前扣除。
费率浮动会影响理赔待遇吗
费率调整仅关乎企业成本，与工伤职工的理赔标准无关。无论企业缴纳0.5%还是1.9%，伤残补助金等待遇都严格按《工伤保险条例》执行，2025年新规还新增了康复护理费的动态调整机制。
