公积金究竟由谁缴纳又流向何方
2025年中国的住房公积金实行"个人+单位"双轨缴费模式，资金池由职工工资强制扣除和用人单位等额配款共同构成，最终用于职工住房消费专项支出。整个体系由政府监管、银行托管，并遵循《住房公积金管理条例》进行封闭运作。
缴费来源的双向机制
每月工资条上扣除的公积金并非凭空消失。职工个人需缴纳工资基数的5%-12%，与此同时，用人单位必须按完全相同比例为员工配缴。这种设计既保障了资金积累速度，又避免了单纯增加企业负担。
值得注意的是，部分创新型企业在2025年开始试行"超额配缴"政策，当员工缴费达到上限时，企业可自愿追加最高3%的补充公积金，这逐渐成为吸引人才的新福利。
资金管理的三层防火墙
政府监管账户
所有公积金款项必须存入住建部门指定的专用账户，与普通银行账户隔离运作。2025年新上线的区块链监管系统实现了每笔资金的实时溯源，彻底杜绝了挪用的可能性。
银行专项托管
受托银行需设立独立核算的公积金业务部门，资金运用严格限制在购房贷款、租房提取等住房消费领域。最新年报显示，截至2025年Q2，全国公积金存款余额已达8.9万亿元。
使用方向的四类场景
除了传统的购房贷款外，2025年政策扩大了提取范围：既有应对高房价的"异地购房贷"，也有针对年轻群体的"租房按月提"，甚至包含住房装修和适老化改造等特殊用途。不过在通胀压力下，部分地区已开始讨论收紧非紧急提取条件。
Q&A常见问题
自由职业者如何缴纳公积金
2024年起实施的《灵活就业人员公积金管理办法》允许自主选择缴费基数，但需全额承担单位和个人两部分费用，目前全国参保率仅17%，制度吸引力仍有待提升。
公积金投资收益归谁所有
虽然公积金存款会产生利息，但根据现行条例，年度结息需统一划入个人账户。值得注意的是，2025年深圳试点将部分收益用于建设保障房，引发了关于资金属性的法律讨论。
离职后公积金如何处理
跨省就业可办理账户转移接续，完全离职则可保留账户或全额提取。但大数据显示，约43%的"休眠账户"因不了解政策而长期闲置，实际上这些资金仍在按年化1.5%计息。
